1 가구 2 주택 이상을 소유하고 있는 사람들은 양도세율이 높아져서 부담을 느끼고 있습니다. 하지만 1 가구 2 주택 양도세율은 단순히 주택 수에 따라 적용되는 것이 아니라, 다양한 요인에 따라 달라집니다. 오늘은 1 가구 2 주택 양도세율의 적용 기준과 계산 방법, 그리고 줄일 수 있는 방법에 대해 알아보겠습니다.
1 가구 2 주택 양도세율의 적용 기준
- 1 가구가 2 주택 이상을 소유하고 있고, 그중 1 주택 이상을 양도하는 경우
- 1가구가 1 주택만 소유하고 있지만, 그 주택이 고가주택(9억 원 이상)이거나, 투기과열지구에 속하는 경우
- 1 가구가 1 주택만 소유하고 있고, 그 주택이 고가주택이 아니며, 투기과열지구에 속하지 않지만, 양도일로부터 1년 이내에 다른 주택을 취득하는 경우
2 주택 양도세율의 계산 방법
1 가구 2 주택 양도세율은 양도소득세율과 더불어 지방소득세율, 종합부동산세율, 교육세율을 모두 합산하여 계산합니다. 각 세율은 다음과 같습니다.
양도소득세율
| 양도소득액 | 세율 |
| 1억 2천만원 이하 | 6% |
| 1억 2천만원 초과 ~ 4억 6천만원 이하 | 15% |
| 4억 6천만원 초과 ~ 9억원 이하 | 24% |
| 9억원 초과 ~ 12억원 이하 | 35% |
| 12억원 초과 | 45% |
- 지방소득세율: 지방소득세는 양도소득세액의 10%를 적용합니다.
종합부동산세율
| 주택 가액 | 세율 |
| 6억원 이하 | 0.5% |
| 6억원 초과 ~ 9억원 이하 | 0.8% |
| 9억원 초과 ~ 15억원 이하 | 1.2% |
| 15억원 초과 ~ 30억원 이하 | 1.6% |
| 30억원 초과 ~ 60억원 이하 | 2% |
| 60억원 초과 ~ 90억원 이하 | 2.4% |
| 90억원 초과 | 2.7% |
- 교육세율: 교육세는 양도소득세액의 30%를 적용합니다.
1 가구 2 주택 양도세율은 위의 세율을 모두 더한 후, 다음과 같은 공식으로 계산할 수 있습니다.
예를 들어, 1 가구가 2 주택을 소유하고 있고, 그중 1 주택을 10억 원에 양도했다고 가정해 보겠습니다. 이 주택은 고가주택이며, 투기과열지구에 속하지 않습니다. 양도일로부터 2년이 지났습니다. 이 경우, 다음과 같이 양도세율을 계산할 수 있습니다.
- 양도소득액: 10억원 - (10억 원 x 2% x 2년) = 9.6억 원
- 양도소득세액: (1억 2천만원 x 6%) + (3억 4천만 원 x 15%) + (4억 4천만 원 x 24%) + (9.6억 원 - 9억 원 x 35%) = 2억 3천8백만 원
- 지방소득세액: 2억 3천 8백만원 x 10% = 2천3백8십만 원
- 종합부동산세액: 10억원 x 1.2% = 1천2백만 원
- 교육세액: 2억 3천 8백만원 x 30% = 7천1백4십만 원
- 1 가구 2 주택 양도세율:
따라서, 이 경우에는 10억 원의 양도가액에 27.4%의 양도세율이 적용되어, 총 2억 7천4백만 원의 양도세를 납부해야 합니다.
1 가구 2 주택 양도세율 줄이는 방법
- 양도일을 잘 선택하기: 양도일에 따라 양도세율이 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 2024년 5월 9일까지는 1 가구 2 주택자에게 양도소득세 중과가 적용되지 않습니다 . 따라서 이 기간 내에 양도하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, 양도일로부터 1년 이내에 다른 주택을 취득하면 1 가구 2 주택 양도세율이 적용됩니다. 따라서 양도일과 취득일의 간격을 넓히는 것도 좋은 방법입니다.
- 보유 기간을 연장하기: 보유 기간이 길수록 양도세율이 낮아집니다. 특히, 5년 이상 보유하면 양도소득세 기본세율에 2%의 감면율이 적용됩니다. 또한, 10년 이상 보유하면 양도소득세가 면제됩니다. 따라서 가능하면 주택을 오래 보유하는 것이 유리합니다.
- 필요경비를 적절히 활용하기: 양도소득세는 양도차익에서 필요경비를 제외한 금액에 세율을 적용하여 계산됩니다. 필요경비란 주택을 양도하기 위해 발생한 비용을 말합니다. 예를 들어, 인테리어 비용, 중개수수료, 취득세, 등기비, 인감증명서 발급비 등이 있습니다. 이러한 비용을 증빙서류와 함께 신고하면 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
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이상으로 1가구 2 주택 양도세율에 대한 블로그 포스팅을 마치겠습니다. 1 가구 2 주택 양도세율은 높은 편이지만, 적절한 절세 전략을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 부동산 거래를 계획하고 계신다면, 이 글이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.