2024년에는 연봉과 세금에 관한 여러 변화가 있습니다. 연봉이 얼마인지에 따라 세율이 달라지고, 공제액과 세액공제도 적용됩니다. 그렇다면 2024년에는 연봉 별로 얼마의 세금을 내야 하고, 실제로 얼마를 받을 수 있는지 궁금하실 것입니다. 이 글에서는 2024년 연봉 별 세율과 실수령액을 알아보겠습니다.
연봉 별 세율이란?
연봉 별 세율이란 연봉의 범위에 따라 적용되는 소득세의 비율을 말합니다. 연봉이 높을수록 세율이 높아지는데, 이는 과세표준에 따라 5개의 소득세율 구간으로 나뉘기 때문입니다. 2024년 연봉 별 세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 |
| 1,200만원 이하 | 6% |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 | 35% |
| 1억5천만원 초과 | 38% |
예를 들어, 연봉이 3,000만 원인 경우에는 과세표준이 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하에 해당하므로 세율이 15%입니다. 하지만 세율이 15%라고 해서 연봉의 15%를 모두 내는 것은 아닙니다.
과세표준이 다른 구간별로 세율이 다르게 적용되기 때문에, 연봉의 일부만 15%의 세율을 적용받고, 나머지는 다른 세율을 적용받습니다. 이를 계산하는 방법은 다음과 같습니다.
- 1,200만 원 이하의 부분에는 6%의 세율을 적용하여 72만 원의 세금을 납부합니다.
- 1,200만 원 초과 ~ 3,000만 원 이하의 부분에는 15%의 세율을 적용하여 270만 원의 세금을 납부합니다.
- 따라서 총 세금은 72만 원 + 270만 원 = 342만 원이 됩니다.
이렇게 계산한 세금은 원천징수세액이라고 하며, 매월 월급에서 자동으로 공제됩니다. 하지만 이것이 최종적으로 납부해야 할 세금은 아닙니다. 연말정산을 통해 공제액과 세액공제를 적용하여 환급금이나 추가납부금을 결정합니다.
공제액과 세액공제란?
공제액과 세액공제란 소득세를 계산할 때 공제되는 금액을 말합니다. 공제액은 과세표준을 낮춰주는 금액이고, 세액공제는 세금을 낮춰주는 금액입니다. 공제액과 세액공제에는 다양한 항목이 있습니다.
공제액
- 기본공제: 모든 근로자에게 적용되는 공제액으로, 2024년에는 150만 원입니다.
- 연금보험료공제: 국민연금, 국민건강보험, 고용보험, 장기요양보험 등의 보험료를 공제합니다.
- 특별공제: 부양가족공제, 장애인공제, 신용카드공제, 의료비공제, 기부금공제 등이 있습니다.
세액공제
- 근로소득세액공제: 근로소득이 5,500만 원 이하인 경우에 적용되는 공제로, 세율에 따라 다르게 적용됩니다.
- 특별세액공제: 자녀양육비공제, 주택임대차입금 이자공제, 연금계좌 이자소득공제 등이 있습니다.
공제액과 세액공제는 개인의 상황에 따라 다르게 적용되므로, 정확한 금액을 알기 위해서는 연말정산을 통해 확인해야 합니다. 연말정산은 매년 1월 ~ 2월 사이에 근무처나 홈택스에서 신청할 수 있습니다.
연봉 별 실수령액
연봉 별 세율과 공제액, 세액공제를 알았다면, 이제 연봉 별로 실제로 받을 수 있는 금액을 알아볼 수 있습니다. 실수령액은 연봉에서 원천징수세액과 4대 보험료를 뺀 금액입니다. 4대 보험료는 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험을 말하며, 각각 일정한 비율로 공제됩니다. 2024년 4대 보험료의 비율은 다음과 같습니다.
| 보험명 | 비율 |
| 국민연금 | 9% |
| 건강보험 | 3.43% |
| 장기요양보험 | 0.38% |
| 고용보험 | 0.8% |
| 합계 | 13.61% |
예를 들어, 연봉이 3,000만 원인 경우에는 다음과 같이 실수령액을 계산할 수 있습니다.
- 원천징수세액: 342만 원 (앞서 계산한 결과)
- 4대 보험료: 408만 원 (3,000만 원 x 13.61%)
- 실수령액: 2,250만 원 (3,000만 원 - 342만 원 - 408만 원)
이렇게 계산한 실수령액은 연말정산 전의 금액이므로, 연말정산을 통해 환급금이나 추가납부금이 발생할 수 있습니다. 연말정산은 공제액과 세액공제를 적용하여 최종적으로 납부해야 할 세금을 결정하는 과정입니다. 연말정산을 통해 환급금을 받거나 추가납부금을 내야 하는 경우는 다음과 같습니다.
- 환급금을 받는 경우: 원천징수세액이 실제 납부해야 할 세금보다 많은 경우, 과납된 세금을 환급받습니다. 부양가족이 많거나, 의료비나 기부금이 많은 경우, 세액공제가 많이 적용되어 환급금을 받을 수 있습니다.
- 추가납부금을 내는 경우: 원천징수세액이 실제 납부해야 할 세금보다 적은 경우, 부족한 세금을 추가로 납부합니다. 다른 소득이 있거나, 공제대상 가족이 없는 경우, 세액공제가 적게 적용되어 추가납부금을 내야 할 수 있습니다.
연말정산은 개인의 상황에 따라 다르게 적용되므로, 정확한 금액을 알기 위해서는 연말정산을 통해 확인해야 합니다. 연말정산은 매년 1월 ~ 2월 사이에 근무처나 홈택스에서 신청할 수 있습니다.
연봉 별 실수령액 비교하기
연봉 별 실수령액을 알아보았으니, 이제 다른 연봉 수준의 실수령액과 비교해 보겠습니다. 연봉 별 실수령액을 비교하기 위해서는 연봉 실수령액표를 참고하면 편리합니다. 연봉 실수령액표는 연봉의 범위에 따라 월별, 연간 실수령액을 나타내는 표입니다. 연봉 실수령액표는 인터넷에서 검색하면 다양한 사이트에서 제공하고 있습니다. [Fran]이라는 사이트에서는 2024년 연봉 실수령액표를 제공하고 있습니다. 이 사이트에서는 비과세 급여와 공제대상 가족수를 설정할 수 있으며, 소득세, 지방소득세, 4대 보험료를 공제한 실수령액을 확인할 수 있습니다.
연봉 실수령액표를 통해 다른 연봉 수준의 실수령액과 비교해 보면, 다음과 같은 사실을 알 수 있습니다.
- 연봉이 높을수록 실수령액과 연봉의 차이가 커집니다. 이는 세율이 연봉의 범위에 따라 달라지기 때문입니다. 연봉이 3,000만 원인 경우에는 실수령액이 2,250만 원이므로 연봉과 실수령액의 차이가 750만 원입니다. 하지만 연봉이 1억 원인 경우에는 실수령액이 6,583만 원이므로 연봉과 실수령액의 차이가 3,417만 원입니다.
- 연봉이 높을수록 실수령액의 증가폭이 작아집니다. 이는 세율이 연봉의 범위에 따라 달라지기 때문입니다. 연봉이 3,000만 원에서 4,000만 원으로 증가한 경우에는 실수령액이 2,250만 원에서 2,917만 원으로 증가하므로 실수령액의 증가폭은 667만 원입니다. 하지만 연봉이 1억 원에서 1억 1,000만 원으로 증가한 경우에는 실수령액이 6,583만 원에서 7,248만 원으로 증가하므로 실수령액의 증가폭은 665만 원입니다.
- 연봉이 일정 수준을 넘어가면 실수령액이 급격히 줄어듭니다. 이는 세율이 연봉의 범위에 따라 달라지기 때문입니다. 예를 들어, 연봉이 8,800만 원 이하인 경우에는 세율이 24%이지만, 연봉이 8,800만원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하인 경우에는 세율이 35%입니다. 따라서 연봉이 8,800만 원에서 8,900만 원으로 증가한 경우에는 실수령액이 5,605만 원에서 5,446만 원으로 감소하므로 실수령액의 감소폭은 159만 원입니다.
연봉 별 실수령액을 비교해 보면, 연봉이 높다고 해서 반드시 실수령액도 높은 것은 아니라는 것을 알 수 있습니다. 연봉이 높아지면 세금도 더 많이 내야 하기 때문에, 실수령액과 연봉의 차이가 커지고, 실수령액의 증가폭이 작아집니다.
또한, 연봉이 일정 수준을 넘어가면 세율이 급격히 상승하여 실수령액이 줄어듭니다. 따라서 연봉을 결정할 때는 단순히 연봉의 크기만 보는 것이 아니라, 실수령액과 세금을 고려해야 합니다.
개인연금 세금, 노후에 얼마나 나올까? (ft. 연금지급기간, 수령나이)
노후자금을 준비하기 위해 개인연금을 가입하신 분들이 많으실 것입니다. 하지만 개인연금을 받을 때에도 세금이 붙는다는 사실을 알고 계신가요? 개인연금 세금은 수령 연령대, 연금지급기간,
economic-studies.tistory.com
이중국적 세금, 어떻게 납부하고 면제받을 수 있을까?
이중국적을 가진 사람들은 한국과 다른 국가에서 모두 세금을 납부해야 하는 경우가 많습니다. 하지만 이중 납세의 부담을 줄이기 위해 이중납세방지협약(DTA)이라는 국제적인 협약이 존재합니
economic-studies.tistory.com
마치며
오늘은 2024년 연봉 별 세율과 실수령액을 알아보았습니다. 연봉 별 세율은 과세표준에 따라 5개의 구간으로 나뉘며, 연봉이 높을수록 세율이 높아집니다. 실수령액은 연봉에서 원천징수세액과 4대 보험료를 뺀 금액이며, 연말정산을 통해 공제액과 세액공제를 적용하여 환급금이나 추가납부금을 결정합니다.
연봉 별 실수령액을 비교하기 위해서는 연봉 실수령액표를 참고하면 편리합니다. 연봉 별 실수령액을 비교해 보면, 연봉이 높다고 해서 반드시 실수령액도 높은 것은 아니라는 것을 알 수 있습니다.